Что такое лизинг автомобиля

Лизинг автомобиля: что это такое

Лизинг – это сделка, в которой одна сторона (лизингодатель) передает другой стороне (лизингополучателю) автомобиль в пользование. В зависимости от вида лизинга машину можно взять в аренду и потом вернуть ее или со временем выкупить.

Как выглядит вся схема:

1. Лизингополучатель выбирает автомобиль и обращается к компании-лизингодателю.

2. Стороны заключают договор, лизингодатель за свой счет приобретает машину.

3. Клиент вносит авансовый платеж и получает автомобиль в пользование.

При покупке машины в лизинг заключаются два договора. Первый – договор купли-продажи (ДКП) между всеми участниками: продавцом, лизингодателем, лизингополучателем. Второй – договор лизинга между лизингодателем и лизингополучателем. До полного погашения платежей автомобиль принадлежит лизингодателю. После переходит в собственность клиента, если иные условия не предусмотрены договором.

В отличие от автокредита, при лизинге компании предъявляют менее строгие требования к клиентам. Кроме того, лизингодатель сам занимается оформлением страховок и обслуживанием автомобиля. Лизингополучателю достаточно только бережно пользоваться им и своевременно вносить платежи.

Рассмотрим отличия лизинга автомобиля от автокредитования:

• При лизинге сделка заключается между тремя сторонами: лизингодателем, лизингополучателем и продавцом транспортного средства. Процентная ставка устанавливается договором, в неё включена амортизация. ТС принадлежит лизингодателю до конца срока действия договора, который сам платит за ОСАГО и каско, включая эти платежи в договор, что позволяет принять эти суммы на издержки лизингополучателем. Взять машину в лизинг проще: компании применяют упрощенную методику анализа финансового состояния клиента и компании, а дополнительное обеспечение — не требуется. Все затраты на лизинг можно учесть при расчете налоговой базы, уменьшив налог на прибыль организаций и приняв к зачету НДС. Также в отношении лизингового автомобиля разрешена ускоренная амортизация, что позволяет снизить налог на имущество. При исках третьих сторон лизинговый автомобиль не может быть арестован или изъят, так как он принадлежит лизингодателю.

• В случае автокредита сделка также заключается между тремя сторонами, но вместо лизингодателя здесь банк. Процентная ставка по договору не включает никаких дополнительных платежей, она зависит от кредитной политики банка и конъюнктуры рынка автокредитов в целом. Для получения кредита может потребоваться залог, но зато автомобиль сразу находится в собственности покупателя. Получить автокредит или потребительский сложнее, банки обязаны соблюдать указания ЦБ РФ. При высоком финансовом риске заявку не одобрят. Кредит на автомобиль понижает платёжеспособность компании, а значит, получить дополнительное финансирование может быть сложнее. Никаких налоговых льгот автокредит не дает, а в спорных ситуациях, если у компании будут сложности с расчетами, автомобиль может быть изъят в счет погашения задолженностей, а кредит придется выплачивать до конца.

Каждый из способов покупки автомобиля имеет свои плюсы и минусы. Но их объединяет то, что компания может купить машину, не изымая из оборота существенную сумму, которая могла бы повредить бизнесу. Лизинг во многих случаях выгоднее, так как лизингополучатель только пользуется авто, не тратя время и деньги на его обслуживание.

Что можно взять в лизинг

В компании CARCADE можно взять в лизинг как легковые автомобили, так и спецтехнику. Также у нас есть мотоциклы, мотовездеходы, снегоходы, снегоболотоходы, полуприцепы, складская техника. Доступны как новые, так и подержанные авто.

У нас вы можете взять в лизинг машины для таксопарка или заработка на прокате. Если у вас строительная компания, оформите лизинг на спецтехнику, чтобы развивать бизнес быстрее и не переплачивать проценты банку.

Виды лизинга

Компаниям доступны несколько видов лизинга в зависимости от целей, возможности покупки автомобиля и других особенностей:

1. Финансовый. Договор заключается на длительный срок. Когда остаточная стоимость авто приближается к минимуму, лизингополучатель выкупает его. Это похоже на рассрочку под небольшой процент.

2. Операционный. Договор оформляется на срок, не превышающий срок службы транспортного средства. Возможен выкуп. Без него автомобиль по окончании срока договора возвращается лизингодателю, но аренду можно продлить.

3. Возвратный. Предприниматель продает свой автомобиль компании, а затем его же берет в лизинг. В сделке он выступает сразу продавцом и лизингополучателем.

Преимущества и недостатки лизинга

Главное преимущество лизинга – возможность выкупа автомобиля по остаточной стоимости после погашения большей части платежей. Если сравнивать с кредитом, у лизинга есть следующие преимущества:

1. Пакет дополнительных услуг. Банк только выдаст вам деньги, а обслуживанием авто вы будете заниматься сами. При лизинге вопросами страхования и сервисного обслуживания будет заниматься лизингодатель.

2. Налоги. Кредит не позволит вам сэкономить на них, в отличие от лизинга. Пока действует договор, лизинговый автомобиль не стоит на балансе компании, соответственно, имущественный налог будет меньше.

3. Скорость получения. Банк будет изучать ваши документы в среднем 5-7 дней, заявки моментально не одобряются. С лизингом все проще, машину можно взять за 1-2 дня.

4. Постоянное обновление автопарка. Техника развивается быстро и с кредитом у вас может не хватить прибыли для регулярной покупки транспортных средств. С лизингом все проще: появились новые модели авто, вы вернули ранее взятые и оформили лизинг на более современные машины.

Если у вас сезонный бизнес, лизинг будет выгоднее кредитного договора. По согласованию можно распределить платежи так, чтобы они приходились на месяцы самой высокой прибыли.

Льготы по лизингу для предпринимателей

Представителям малого и среднего бизнеса предоставляются льготы при покупке техники в лизинг. Это субсидирование, при котором часть процентов возмещает государство. Воспользоваться льготами могут сельскохозяйственные предприятия, высокотехнологичные производства и компании, расположенные в индустриальных парках.

Купить с господдержкой можно технику отечественного или зарубежного производства. Льгота предоставляется на срок до 5 лет, в некоторых случаях – до 7 лет. Чтобы ею воспользоваться, предприятие должно соответствовать нескольким требованиям:

1. Регистрация на территории РФ. На иностранные представительства и филиалы помощь не распространяется.

2. Нет долгов по налогам, штрафам, другим обязательствам.

3. Ранее компания не пользовалась программой лизинга с господдержкой.

4. Максимальная доля зарубежных акций в российской компании – не более 50%.

В льготном лизинге откажут, если компания проходит процедуру банкротства или находится в стадии реорганизации, не соответствует установленным требованиям, не предоставила полный комплект документов или в них указаны ложные сведения.

Риски лизинга

Главный риск по договору лизинга наступает при неисполнении обязательств лизингополучателем. Если он не сможет вовремя вносить платежи, лизингодатель вправе забрать лизинговые автомобили без суда. Банки в таких случаях предоставляют отсрочку на 6-12 месяцев или проводят реструктуризацию.

Если вы попадете в сложную финансовую ситуацию, в CARCADE можно оформить лизинговые каникулы на 3 месяца. Мы с пониманием относимся к клиентам и стараемся идти навстречу.

В основном риски при лизинге все же у лизингодателя. Если срок договора окончен, лизингополучатели нередко затягивают с возвратом автомобилей. Кроме того, всегда есть риск порчи или утраты техники в результате ДТП или других обстоятельств.

Лизингополучателю достаточно своевременно вносить платежи и соблюдать минимальные ограничения:

1. Любые изменения в модификации автомобиля – только по согласованию с собственником. Договором может быть предусмотрена возможность несущественных изменений без согласования. Но если вы захотите перекрасить машину или поставить более мощный двигатель, сначала нужно уточнить такую возможность у лизингодателя.

2. Нельзя продать машину. До окончания срока договора она находится в собственности лизингодателя. Если предусмотрен выкуп, можете внести остаточный платеж и потом распоряжаться автомобилем, как угодно.

3. Перегонять автомобиль за границу запрещено без согласования с лизинговой компанией. Чтобы оформить разрешение на выезд за границу на автомобиле, свяжитесь с менеджером.

4. Если лизинговая компания решит банкротиться или не рассчитается с контрагентами или госорганами, машину могут забрать за долги, так как она в ее собственности.

В остальном никаких рисков нет. В отличие от лизингополучателя, на лизингодателе гораздо больше ответственности. Так, он обязан своевременно обслуживать авто, поставить его на учет, купить все страховки.

Лизинг и налоги

Если сравнивать с кредитованием, при лизинге компания получает гораздо больше преимуществ. Если клиент платит НДС, он может снизить налог к уплате, регулярно получая от лизингодателя счета-фактуры.

Что еще можно подчеркнуть о лизинге и налогах:

1. Уменьшается налог на прибыль. Лизинговые платежи можно зачесть в расходы.

2. Не нужно платить имущественный налог, так как авто не стоит на балансе предприятия.

На предмет лизинга начисляется ускоренная амортизация. Когда он перейдет в собственность лизингополучателя, можно в несколько раз сэкономить на имущественном налоге.

Особенности приобретения автомобилей в лизинг

Взять автомобиль в лизинг может компания или индивидуальный предприниматель. Для этого достаточно иметь при себе паспорт и ИНН.

Что еще важно учитывать:

1. Договор составляется в письменной форме. Устная сделка недопустима.

2. Лизингополучатель сам выбирает наиболее удобную программу. Также лизингодатель может предоставить индивидуальные условия.

3. Предварительное решение по заявке принимается на основании минимального пакета документов. Окончательное – после тщательного изучения клиента.

4. Стоимость автомобиля погашается равномерно в течение всего срока. График лизинговых платежей подбирается индивидуально для клиента. Если компания имеет сезонную прибыль, разрабатывается сезонный график.

Главная задача лизингодателя – не забрать машину в случае неуплаты, а дать клиенту пользоваться ею, зарабатывая при этом на процентах. Поэтому условия договора с каждой компанией обсуждаются индивидуально.

Как взять автомобиль в лизинг

Для начала определитесь, какую машину хотите взять в лизинг для решения конкретных задач. Если вы не разбираетесь в технике, обратитесь за помощью к менеджеру – он все покажет и расскажет, какой авто вам подойдет лучше всего в зависимости от запросов.

Пошагово процедура выглядит так:

1. Выбор лизинговой компании. Обратите внимание на срок ее работы, стабильность, отзывы клиентов. Важно, чтобы была возможность рассмотрения заявки онлайн, так вы сэкономите свое время. Если с вас требуют деньги до заключения договора, скорее всего, это мошенники.

2. Заключение договора. В нем должны быть указаны права и обязанности сторон, особенности сделки. Но перед этим рекомендуется проверить техническое состояние автомобиля.

3. Внесение аванса. Размер платежа определяется договором и указывается в графике, который к нему прилагается.

После этого можно забирать автомобиль. Приемка происходит по передаточному акту. Далее можно поставить машину на учет, если по договору она должна быть зарегистрирована на лизингополучателя. Договор лизинга нужно представить в ГИБДД или другой регистрирующий орган вместе с остальными документами на машину.

Как оформить договор лизинга автомобиля

В лизинговом договоре должны быть предусмотрены все условия, которыми будут руководствоваться стороны.

На какие пункты следует обратить внимание:

1. Штрафы и неустойка. До подписания договора ознакомьтесь, за что они начисляются. Обычно неустойку взимают из-за несвоевременного внесения платежей или при других нарушениях со стороны лизингополучателя.

2. Страхование. Обычно страховками занимается лизингодатель, но все зависит от условий договора. Если страхование входит в обязанности лизингополучателя, могут быть ограничения.

3. Обслуживание машины. Как правило им занимается лизингодатель, но клиент вносит плату за это. Ответственность за состояние и гибель автомобиля полностью возлагается на лизингополучателя.

4. Предмет лизинга – автомобиль. В договоре должны быть полные сведения о нем: марка, модель, дата выпуска, VIN, цвет.

5. Возможность досрочного выкупа авто. Выкупная стоимость обычно указывается в графике, который прилагается к договору. Для выкупа достаточно обратиться к лизингодателю и уточнить подробности.

6. Права лизингополучателя. Он может выбрать автомобиль и комплектацию, пользоваться им в соответствии с условиями договора лизинга, оформить в собственность после внесения полной оплаты, потребовать расчет и получение сальдо встречных обязательств при расторжении договора.

7. Обязанности лизингополучателя. Он должен вернуть машину в случае расторжения договора, внести аванс при заключении сделки, своевременно перечислять деньги согласно графику платежей, поддерживать авто в надлежащем состоянии.

Условия лизингового договора определяются сторонами в зависимости от выбранной программы.

Как проводят расчеты при расторжении договора лизинга

Лизингополучатель вправе рассчитывать на возврат сальдо, чтобы хотя бы частично компенсировать убытки. Для этого нужно знать расходы сторон и остаточную стоимость авто. Формула расчета обычно указывается в договоре, но обычно используется этот вариант:

(П – А) – ФПФ = Сумма х 365 х 100, Ф + С/ДН, где П – общий размер всех платежей, А – аванс, Ф – размер финансирования, С/ДН – срок договора в днях.

Также на сумму сальдо могут начисляться проценты за пользование чужими деньгами. Лизингополучатель вправе взыскать их через суд как неосновательное обогащение, если лизингодатель откажется возвращать деньги добровольно.