Что такое аккредитив

Аккредитив — это денежный документ, призванный обезопасить участников сделки от недобросовестного исполнения финансовых обязательств со стороны контрагента. Аккредитив является разновидностью формы расчетов по контракту, которая содержит поручение от банка. Это поручение позволяет продавцу получить n-ную сумму денег от других банков в том случае, если финансовые обязательства не будут выполнены. Другой банк, в случае с аккредитивом, считается независимым посредником, гарантирующим, например, что продавец получит свои деньги, даже если покупатель не выполнит обязательства по сделке.

Документарный аккредитив можно составить как для сделок внутри Российской Федерации, так и для импортно-экспортных контрактов. В случае со сделками на внутреннем рынке нашей страны, данная форма расчета регулируется Положением Банка России 03.10.2002г. № 2-П. Зарубежные документарные аккредитивы регулируются правилами UCP600, созданными Международной Торговой Палатой.

В лизинговых сделках чаще всего используют форму аккредитива с постфинансированием. Согласно данной схеме иностранный банк, который подтвердил аккредитив, оплачивает сумму аккредитива поставщику предмета лизинга из собственных средств, а лизинговой компании предоставляется отсрочка платежа по возмещению уплаченных поставщику средств.

В рамках аккредитива у банковских организаций есть роли. Они могут выступать в качестве:

• авизующего банка;
• исполняющего банка;
• подтверждающего банка.

Авизующий банк выполняет роль корреспондента, извещая продавца о том, что в его сторону был открыт аккредитив. Исполняющий банк проверяет подлинность документов, и их соответствие условиям аккредитива. Подтверждающий банк является той инстанцией, которая будет компенсировать денежные средства, солидарные с обязательством банка-эмитента. Таких банков может быть несколько.