Пресса

09 августа, 2006

Большегрузный лизинг

Эксперты уверяют, что лизинг легкового автотранспорта (за исключением дорогих автомобилей для руководителей) отходит на второй план. Наибольшим спросом пользуется спецтехника и грузовые автомобили. Если года два назад, отмечает Сергей Рыбалкин, директор Нижегородского филиала компании «Глобус-Лизинг», 70% рынка лизинга автотранспорта приходилось именно на легковые автомобили, то где-то с середины прошлого года число лизинговых сделок с ними сократилось до 30% в пользу грузового автотранспорта и спецтехники. Наталья Корбукова, начальник коммерческого отдела компании «Роспрокат-Лизинг» объясняет это тем, что собственники предприятий начали понимать, что такой транспорт сразу начинает сам себя окупать. Да и лизинговым компаниям работать с «большими» автомобилями интереснее – сразу увеличиваются суммы сделок. А выгодно ли предприятиям покупать автотранспорт при помощи лизинговых механизмов?            

Выгоднее кредита

О том, что лизинг выгоднее кредита говорят многие. Прежде всего – из-за возможности оптимизации налогообложения. Так, при расчете налогооблагаемой прибыли лизинговые платежи включаются в состав себестоимости продукции, и в результате суммы налога на прибыль будут ниже. Кроме того, есть возможность быстрее списать на затраты стоимость приобретаемого имущества, благодаря ускоренной амортизации основных средств, добавляет Олег Тарасов, директор нижегородского представительства компании ООО «Каркаде». В свою очередь это позволяет быстрее высвободить инвестированные средства. 
Впрочем, даже если забыть о налоговой оптимизации, эксперты все равно настаивают на том, что лизинг более выгоден. «Я читала мнения экспертов, которые делали сравнительные расчеты и выяснили, что кредит на приобретение автотранспорта будет выгоднее лизинга только при эффективной ставке 10% годовых», - отмечает Наталья Корбукова. 
Однако сравнивать стоимость ресурсов при кредитовании и лизинге было бы, наверное, не совсем правильно. Так, кредитуя приобретение автотранспорта постоянным партнером, банк может сделать ему предложение на совершенно иных условиях, нежели клиенту-новичку. То же самое и в лизинге. Однако, например, для малого и среднего бизнеса финансовая аренда, однозначно, доступнее. Как правило, у таких предприятий нет собственного имущества, - поясняет Дмитрий Жарский из VETA Consulting, - и им нечего заложить в качестве обеспечения по кредиту. Лизинг же хорош тем, что никакого залога обычно не требуется, и для этого сектора бизнеса финансовая аренда – наиболее оптимальный способ приобретения основных  средств, добавляет он. 
Кроме того, автотранспорт или любой другой объект лизинга находится в собственности лизинговой компании (при кредитовании он переходит в собственность предприятия). С одной стороны, это заставляет предприятия более аккуратно вносить платежи. С другой – при отнесении автотранспорта на баланс лизинговой компании, он не будет числиться в пассивах предприятия. Если предприятие решит взять еще кредит в другом банке, то на оценке его кредитоспособности наличие автотранспорта в лизинге сказаться не должно. А вот заем он должен будет показать в своих пассивах, что может привести к отказу при обращении за дополнительным кредитом.   

«Дочки» и «сами по себе»

Сейчас предоставлением автотранспорта (оборудования или недвижимости) в лизинг занимаются как специализированные компании, так и дочерние структуры банков. В чем же отличия? Как правило, у банковских «дочек» более дешевые ресурсы, но и условия гораздо жестче, отмечает Дмитрий Жарский из VETA Consulting. В частности, банки зачастую не готовы отходить от стандартной схемы: должен клиент, например, внести 30% собственных денег в качестве первоначального взноса, значит, ни о каком снижении этой цифры и речи быть не может. 
Лизинговые компании, напротив, лояльнее подходят к сделкам, продолжает он, но ставки у них обычно выше. Объяснить это можно тем, что специализированные фирмы сами берут кредиты в банках для того, чтобы купить клиенту необходимый транспорт, оборудование или недвижимость. Плюс в стоимость ресурсов для предприятия они должны заложить и собственную маржу. Что касается дочерних структур банков, то в данном случае, по крайней мере, теоретически, банки кредитуют сами себя, а соответственно, по другим ставкам. Однако эксперты с этим не согласны. «Сомневаюсь, чтобы банки кредитовали собственные лизинговые компании дешевле, ведь это отдельные структуры, которые также зарабатывают деньги. И у них тоже есть своя маржа», - замечает Наталья Корбукова из «Роспрокат-Лизинг». Директор Нижегородского филиала компании «Глобус-Лизинг» (Санкт-Петербург) Сергей Рыбалкин соглашается с коллегой. По его словам, головная компания на правах привилегированного клиента Северо-Западного Сбербанка получает от него довольно дешевые деньги, и поэтому может финансировать предприятия в рамках лизинга по низким ставкам удорожания. Условно говоря, приводит пример Сергей Рыбалкин, если клиент напрямую обратится в банк, тот профинансирует приобретение им в лизинг автотранспорта по одной ставке , а «Глобус-Лизинг» - по более низкой.
Впрочем, и Дмитрий Жарский отмечает, что разница в стоимости ресурсов у специализированных компаний и банковских «дочек» (когда она есть) не превышает 3% в год.            
Предоставление автомобилей в лизинг активно рекламируют и автосалоны. Вопрос в том – о чем идет речь в данном случае? Поскольку, как говорит Дмитрий Жарский из VETA Consulting, законодательство не предусматривает лицензирование данного вида деятельности, автосалоны вполне могут финансировать своих покупателей с помощью механизмов лизинга. Однако в Нижнем Новгороде это не практикуется, уверяет он. Рынок лизинга автотранспорта представлен преимущественно специализированными компаниями. Поэтому рекламируют автосалоны услуги именно таких компаний – своих  партнеров. 
А удобно ли предпринимателю сначала обратиться в салон, а потом подбирать лизинговую компанию с оптимальными условиями? Или лучше выбрать обратный вариант? Скорее всего, первый вариант будет более удобен – согласно механизму лизинга, клиент сам выбирает нужный ему объект и устраивающего его поставщика. Кроме того, в салонах могут находиться представители лизинговых компаний, или собственный менеджер, готовый сделать предложения от нескольких лизингодателей, отмечает Сергей Рыбалкин из «Глобус-Лизинг». В этом случае, добавляет он, можно будет уже в салоне оформить первичный пакет документов, заявку на предоставление автотранспорта в лизинг и анкету заемщика (информация об организации). 
Впрочем, если изначально обратиться в лизинговую компанию, то там также могут порекомендовать ряд автосалонов. Возможно, даже расскажут, каких поставщиков стоит сторониться (обычно лизинговые компании владеют такой информацией).
            
Новый сервис

Что касается изменений на рынке, то сейчас появились даже продукты, предусматривающие нулевое удорожание, отмечает Дмитрий Жарский, но это означает лишь то, что такие лизинговые компании зарабатывают на чем-то другом, например, на скрытых комиссиях, на нюансах страхования сделки. По его мнению, за последний год произошли, скорее, качественные изменения: уменьшились пакеты документов, необходимых для заключения договоров, лизинговые компании задумались о сервисе, подарках для клиентов и т.д. Олег Тарасов, директор нижегородского представительства ООО «Каркаде» заявляет: «Наша компания предлагает купить автомобиль в лизинг с беспроцентным удорожанием с помощью продукта «Лизинг 0%». Суть этого предложения основана на следующем принципе: мы как крупный корпоративный клиент имеем определенные скидки у дилеров. Эти преференции предоставляются нам, как обладателю большого автомобильного парка. В эти скидки мы и закладываем нашу маржу, в итоге клиент получает нулевое удорожание. Компания СARCADE разработала более 10 различных лизинговых продуктов, с учетом пожеланий клиентов. Мы производим поиск конкретного автомобиля в нужной комплектации, оказываем содействие в урегулировании страховых событий, используем свою филиальную сеть и свои наработанные годами связи со страховыми компаниями и дилерами, чтобы предлагать клиентам более выгодные условия, подтверждает Олег Тарасов, директор нижегородского представительства ООО «Каркаде». – Так как CARCADE является крупным корпоративным клиентом, заключившим более 10 000 договоров, мы можем транслировать на своих лизингополучателей скидки при  покупке автомобиля».
Наталья Корбукова из «Роспрокат-Лизинг» добавляет, что ее компания может предложить клиентам ремонт и сервисное обслуживание, помощь при регистрации автотранспорта в госорганах, возможность замены автомобиля по окончании срока договора на новый и т.д.  Наценка за сервис, по ее словам, составляет 60 рублей в день (или 70 тысяч рублей в год).
Зато все проблемы становятся головной болью лизингодателя. Кроме того, для постоянных и хороших партнеров устраиваются различные акции, добавляет она. Так, сейчас они могут бесплатно в течение определенного времени пользоваться автомобилем Chrysler Sebring в рамках акции «С кабриолетом в лето».  
В отличие от сервиса ставки удорожания в лизинге мало изменились. Как говорит Наталья Корбукова из «Роспрокат-Лизинг», если судить по заявляемым условиям, то ставки удорожания, безусловно, несколько снизились. Однако это, скорее, маркетинговая уловка.  Говорить о какой-то конкретной ставке удорожания в лизинге вообще сложно, считает она. Допустим, клиент обратился в лизинговую компанию, ему сделали предварительные расчеты, а когда дошло до дела, оказалось, что данный автотранспорт обойдется ему чуть ли не вдвое дороже. Впрочем, скорее всего, лизинговая компания и не собиралась обмануть своего потенциального клиента. Как отмечают все эксперты, при расчетах в лизинге более заметны все скрытые платежи, чем в кредитах. Однако расчеты могли быть составлены не очень профессионально, например, без учета особенностей поставок.                        
Лизинг – довольно сложный продукт. Эксперты не могут сойтись во мнении о пользе полной амортизации автотранспорта. Наталья Корбукова из «Роспрокат-Лизинг» считает, что нет необходимости заключать более длительный договор лизинга с целью списания автомобиля в ноль. Если предприятие решит затем продать этот автотранспорт, стоимость его будет довольно низкой, а с нее придется еще и заплатить 24% налога на прибыль. Однако Дмитрий Жарский говорит, что обычно предприятия стараются достигать полной амортизации автотранспорта, чтобы избежать большой выкупной стоимости. Кроме того, при оформлении договора лизинга, скажем, на год, когда явно остаточная стоимость остается довольно высокой, налоговики могут расценить такую схему как махинации с налогообложением. А это, ясное дело, ничего хорошего не сулит.                
Каждая сделка предполагает индивидуальный подход. «Когда к нам приходит клиент, мы сразу говорим ему: «Мы сделаем такую ставку, какую вам надо, исходя из ваших потребностей». Делать ресурсы слишком дорогими – бессмысленно, это значит, пойдут просрочки платежей. Нам ведь неинтересно, чтобы клиент разорился. Мы хотим, чтобы он развивался и еще не раз смог обратиться к нам. Также мы не можем не учитывать сезонные особенности бизнеса клиента. Ну, не может он заплатить в январе!!! Значит, будет подбирать варианты», - заключает Наталья Корбукова.       

Не для частных клиентов

Законодательство не запрещает предоставлять в лизинг автотранспорт (или другие объекты) физическим лицам, говорит Сергей Рыбалкин, директор Нижегородского филиала «Глобус-Лизинг». Однако физлицо так же, как и частный предприниматель, отвечает по сделке всем своим имуществом. Если у него вдруг возникли проблемы с деньгами, то он очень сильно рискует.
Наталья Корбукова, начальник коммерческого отдела «Роспрокат-Лизинг», считает, что лизинг автотранспорта физлицам абсолютно не нужен. За исключением единственного случая – если в кредите по каким-то причинам банк ему отказал. «Однако мы сразу предупреждаем своих клиентов, что это будет очень дорого, и не советуем им брать автотранспорт в лизинг». Условия и для юридических, и для физических лиц, в общем-то, одинаковы, однако частные граждане не имеют тех налоговых привилегий, которые так привлекают в лизинге предприятия.
Дмитрий Жарский, директор VETA Consulting, добавляет, что на Западе лизинг для физических лиц довольно развит, у нас подобных сделок почти нет, несмотря на то, что лизинговые компании уже начали предлагать в Нижнем Новгороде такой продукт. Впрочем, считает он, это направление в перспективе будет обязательно развиваться.       

Стимулятор работы

Лизинг – это инструмент развития бизнеса, считает Наталья Корбукова из «Роспрокат-Лизинг». В том числе и инструмент мотивации персонала. Допустим, один из ключевых сотрудников требует от руководства повышения оклада. Однако такой ход предприятию невыгоден, поскольку сразу возрастет сумма ЕСН, поясняет она. Кроме того, и сам сотрудник не получит полностью желаемую сумму, ведь из нее будет вычтен подоходный налог в размере 13%. Взамен требуемого повышения компания может предложить ему взять автомобиль в лизинг, оформив его на предприятие. «Выгода получается двойная - сотрудник пользуется автомобилем, а компания – всеми преимуществами лизинга, в том числе минимизирует налогооблагаемую базу», - замечает Олег Тарасов из ООО «Каркаде».
Как правило, все платежи лизинговой компании перечисляет предприятие, говорит Сергей Рыбалкин из «Глобус-Лизинг». А то, в каком объеме фирма готова будет финансировать приобретение автомобиля для сотрудника, они уже решают между собой.
Ряд лизинговых компаний уже разработали спецпрограммы для таких предприятий:
 «Кадровый автомобиль» («Глобус-Лизинг») – предприятие приобретает в лизинг автомобиль и по договору субаренды передает ее сотруднику, который выплачивает арендные платежи, а по окончании срока лизинга может выкупить его у организации по остаточной стоимости. В Нижнем Новгороде программа еще не запущена (филиал компании работает здесь чуть больше месяца). 
«АвтоМотивация» («Роспрокат-Лизинг») -  схема та же. Однако, помимо непосредственно лизинга, пользователь автомобиля получает полный набор сервиса: обслуживание персональным менеджером, подменные автомобили на время ремонта и техобслуживания, trade-in по окончании срока аренды, регистрацию автомобилей в госорганах, подбор вариантов рассрочки платежей (по необходимости), ремонт и сервисное обслуживание. В рамках программы достаточно большое число автомобилей было приобретено у «Роспрокат-Лизинг» для своих сотрудников Борским стекольным заводом.     
Если сотруднику будет предложено участие в такой программе, вряд ли он захочет уволиться, зная, что может гораздо дешевле выкупить автомобиль по окончании договора лизинга, чем если бы покупал его сам, используя для этого автокредит.                 
  
Нижегородский бизнес журнал
Август 2006 № 15 (73)
Автор: Наталья Санина