Пресса

28 июля, 2006

Профессионалы о лизинге

Взаимоотношения тех или иных лизинговых компаний с клиентами во многом строятся по одной схеме. Тем не менее в работе каждой из них есть свои особенности. Мы попросили ответить на одни и те же вопросы руководителей двух компаний, предоставляющих услуги лизинга. На вопросы нашего журнала отвечают руководитель группы «Ураллизинг» Андрей Истомин и директор екатеринбургского представительства ООО «Каркаде» Вениамин Кабалдаев.

Руководитель группы «Ураллизинг» Андрей Истомин: "Дружеские отношения с автодилерами всего Урала"

– Лизинг, в сущности, одна из форм кредитования. В чем выгоды такого способа приобретения автомобиля или другой техники?
– Во-первых, лизингополучателю не требуется единовременно всей суммы для приобретения автомобиля, достаточно иметь 15%-30% от стоимости в автосалоне для того, чтобы приобрести его в лизинг, а лизинговые платежи выплачиваются равномерно в течение срока действия договора лизинга. Далее, лизинговая компания применяет механизм ускоренной амортизации (с коэффициентом до 3), что позволяет получить экономию в уплате налога на имущество около 67% по сравнению с приобретением за счет собственных средств или кредитных ресурсов. Лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость лизингополучателя, что при применении механизма ускоренной амортизации приводит к значительному уменьшению налогооблагаемой базы по налогу на прибыль и позволяет получить существенную экономию в уплате данного налога. Выделяемый в лизинговых платежах налог на добавленную стоимость лизингополучатель принимает к зачету при уплате данного налога в бюджет, что также позволяет снизить налоговые отчисления. Полностью меняется структура платежей лизингополучателя за счет применения механизма ускоренной амортизации, что приводит к трехкратному увеличению отчислений, относимых на себестоимость клиента-лизингополучателя, за весь срок действия лизингового договора, что соответствующим образом позволяет снизить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Иными словами, приобретение автомобиля в лизинг в любом случае выгоднее, в том числе и с точки зрения налоговой нагрузки на клиента-лизингополучателя, нежели непосредственная его покупка, как за счет собственных средств, так и за счет кредитных ресурсов.
– Каков срок действия лизинга? Устанавливаются какие-то жесткие ограничения или сроки варьируются в определенных пределах?
– Договор лизинга может быть оформлен на срок от 12 до 36 месяцев по Вашему желанию. Оптимальные условия – срок договора лизинга совпадает со сроком ускоренной амортизации автомобиля. В случае приобретения легковых автомобилей через лизинговую компанию оптимальный срок договора лизинга, как правило, 24 месяца.
– Не усиливает ли схема лизинга налоговую нагрузку на предприятие, которое приобретает технику по этой схеме? По какой графе проходят платежи у лизингополучателя?
– Налоговая нагрузка на предприятие снижается за счет отнесения лизинговых платежей на себестоимость и за счет применения механизма ускоренной амортизации. Согласно Налоговому кодексу РФ лизинговые платежи относятся по налоговому учету к прочим расходам, связанным с производством и реализацией.
– Каким образом будущий лизингополучатель может выбрать нужный ему автотранспорт? Насколько широк выбор?
– Наша компания имеет дружеские и партнерские отношения со всеми официальными автодилерами как Екатеринбурга, так и Тюмени, Челябинска, Перми. Благодаря многолетней отлаженной схеме работы клиент может выбрать нужный автомобиль у любого поставщика на всей территории РФ, причем по многим маркам автомобилей лизинговая компания получает скидки как корпоративный клиент от автодилеров в размере до 10% от розничной цены.
– Нередко при обращении в банк нужно собрать массу документов. Как с этим дело обстоит в лизинговой компании, в частности, у вас?
– На лизинг легкового автотранспорта, грузового транспорта и спецтехники действует программа «Автолизинг» с упрощенной процедурой рассмотрения заявки. Весь период рассмотрения занимает от 1 до 3 дней при наличии полного пакета документов: уставные документы и бухгалтерские балансы.

Директор екатеринбургского представительства ООО «Каркаде» Вениамин Кабалдаев: "Решение о финансировании в течение 10 минут".

– Лизинг, в сущности, одна из форм кредитования. В чем выгоды такого способа приобретения автомобиля или другой техники?
– Лизинг как один из способов приобретения автомобиля имеет ряд преимуществ, которые отличают его от автокредита, в том числе и те, которые предоставляет российское законодательство. При минимуме затрат можно приобрести или обновить основные фонды. Лизинг позволяет существенно снижать налогообложение. Также, если покупатель берет автомобиль в лизинг, то появляется возможность быстрее списать на затраты стоимость приобретаемого имущества. Кроме того, существуют лизинговые предложения, которые позволяют выгодно приобретать автомобиль. Например, наша компания предлагает более 10 лизинговых продуктов, которые учитывают разнообразные потребности каждого клиента.
– Каков срок действия лизинга? Устанавливаются какие-то жесткие ограничения или сроки варьируются в определенных пределах?
– Компания Carcade предлагает своим клиентам заключить договор лизинга сроком от 12 до 48 месяцев. Жестких ограничений мы не устанавливаем,  напротив, готовы пойти навстречу и уменьшить или увеличить сроки в этих пределах, в зависимости от желания самого лизингополучателя.
– Каким образом будущий лизингополучатель может выбрать нужный ему автотранспорт? Насколько широк выбор?
– Опыт показывает, что лизингополучатель, обращаясь в нашу компанию, уже знает какой автомобиль он хочет приобрести и в каком салоне. В случае, когда выбор еще не сделан, мы можем предложить несколько вариантов автомобилей, в зависимости от пожеланий и потребностей клиента. Мы работаем как с импортными, так и отечественными автомобилями разных марок. Кроме того, длительное и взаимовыгодное сотрудничество с поставщиками автомобилей, дает нам возможность предоставлять клиентам скидки. На сегодняшний день заключено свыше 800 соглашений о сотрудничестве с автодилерами, а наши лизинговые продукты предлагаются клиентам в более чем 1200 дилерских центрах РФ. Все это позволяет нам предоставлять достаточно широкий выбор автомобилей, причем, если нужной марки не окажется у нас в городе, то мы сможем подключить другие представительства нашей компании.
– Нередко при обращении в банк нужно собрать массу документов. Как с этим дело обстоит в лизинговой компании, в частности, у вас?
– Мы специализируемся на малом и среднем бизнесе. Для наших клиентов важно, чтобы сделка прошла быстро и просто. Исходя из этого, мы запрашиваем у клиента минимальный пакет документов: копии учредительных документов, заверенные печатью организации (нотариальное заверение не требуется), справки из банка, документы, подтверждающие полномочия лица, подписывающего договор лизинга. Причем предварительное решение о финансировании наш менеджер дает в течение 10 минут после получения бухгалтерской отчетности за последний год и последнюю отчетную дату.

ЛИЗИНГ ВЫГОДЕН ОБЕИМ СТОРОНАМ
Опираясь на вопросы, которые наиболее часто встречаются в практике, свои комментарии и дополнения по теме лизинга, дает директор лизинговой компании «Европлан» Родион Ямалов.

1. Что такое лизинг?
Лизинг – совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в соответствии с которым арендодатель (далее - Лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее – Лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить Лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование (Федеральный закон РФ «О финансовой аренде (лизинге)»).
2. Кому выгоден лизинг?
В основном лизинг выгоден тем, кто находится на общей системе налогообложения, так как дает значительные льготы по налогам. Но и те предприятия и предприниматели, которые находятся на упрощенной системе налогообложения или на вмененном налоге, получают определенные преимущества в том, что лизинг (для целей кредитования в банке на оборотные средства), не является закредитующим фактором и не уменьшает лимита кредитования в обслуживающем банке. Это происходит благодаря тому, что лизинг воспринимается банком, прежде всего, как аренда.
3. Как платить, если оборудование придет только через месяц?
Если срок поставки оборудования превышает интервал времени между лизинговыми платежами, либо поставщик оборудования находится далеко, то доставка товара займет месяц, а иногда и больше. В таком случае есть два варианта структурирования договора лизинга. Первый вариант (наиболее предпочтительный для клиента) предполагает начало оплат лизинговых  платежей после получения оборудования клиентом и возможности использовать его в производственном цикле предприятия. Второй вариант предполагает возможность оплат лизинговых платежей независимо от срока поставки оборудования. При втором варианте, все платежи, поступившие от клиента до момента поставки оборудования, будут считаться авансовыми и возмещение НДС по данным платежам будет происходить будущими периодами после приемки-передачи оборудования во владение и пользование Лизингополучателю.
4. Обязательно ли страхование? Каковы условия страхования транспортных средств?
Да, страхование неизбежно. Поскольку лизинговая компания является собственником имущества на протяжении срока действия договора финансовой аренды, Лизингодатель заинтересован в сохранности собственного имущества и поэтому предлагает страховать имущество в доверительных страховых компаниях, перечень которых предлагается Лизингополучателю для согласования. За счет ограниченного выбора доверительных страховых компаний Лизингодатель получает от таких страховых компаний значительные скидки за страхование имущества, что в свою очередь снижает итоговые затраты Лизингополучателя за пользование лизинговым имуществом. При страховании транспортных средств актуальна вышеописанная схема и появляется еще один вид страхования – гражданская ответственность владельцев источников повышенной опасности. Лизингодатели понимают, что коммерческий автотранспорт, находясь на дорогах общего пользования, требует в большей степени защиты гражданской ответственности и в данной ситуации необходимым условием страхования становится страхование добровольной гражданской ответственности (помимо обязательного ОСАГО)
5. Как производится досрочное погашение лизинга?
Хотя досрочное погашение лизинга не оптимально для целей налогообложения, оно все же практикуется с пониманием того, что договор лизинга может быть досрочно погашен не ранее чем через год либо не ранее половины срока действия текущего договора. В противном случае, суть договора лизинга может быть оспорена и признана договором купли-продажи либо рассрочки со всеми вытекающими налоговыми последствиями.
6. Существует ли возможность отсрочки лизинговых платежей?
Как правило, отсрочка оплаты лизинговых платежей осуществляется на период поставки предмета лизинга.
7. Что такое обратный выкуп имущества?
Обратный выкуп имущества, как правило, является дополнительным обеспечением сделки, при котором лизинговое имущество в любой период времени может быть возвращено продавцу с возвратом стоимости этого имущества с учетом определенного в Договоре обратного выкупа дисконта.
8. Обязательно ли поручительство при лизинге?
Нет, поручительство не обязательно. В качестве обеспечения сделки, лизинговые компании взимают авансовый платеж, а также само оборудование находится в собственности лизинговой компании. Необходимость поручительства возникает лишь в тех случаях, когда Лизингодатель сомневается в кредитоспособности потенциального Лизингополучателя.
9. На основании каких документов арендатор управляет транспортным средством?
Вне зависимости от того, на чье предприятие зарегистрирован лизинговый автомобиль, арендатор, как и любой представитель юридического лица, управляет транспортным средством на основании путевого листа (зачастую представители ГИБДД требуют наличия доверенности, хотя в данном случае она не обязательна)
10. Кто платит налог на имущество?
Налог на имущество платит тот, на чей баланс поставлено лизинговое имущество.
11. Кто занимается оформлением транспортной лицензии для грузоперевозок?
Поскольку лизинговая компания является лишь собственником имущества и не использует его в своем бизнес-процессе, а Лизингополучатель получает технику во владение и пользование для осуществления коммерческой деятельности своего предприятия, то Лизингополучатель и занимается оформлением подобного рода лицензий.
12. Каковы условия регистрации транспорта? Кто регистрирует транспортное средство? Кто занимается прохождением техосмотра?
По согласованию сторон, Лизингодатель может взять на себя обязательства по постановке транспорта на государственный учет и прохождению технического осмотра.

Журнал «Автоурал», август 2006 год.
Автор: Александр Крашенинников